Налоговое планирование и оптимизация налогов

Сколько существует система налогообложения, столько и существует приему уклонения от уплаты налогов. Собственники бизнеса видят уплату налогов исключительно как потери для бизнеса. Государство, напротив, всеми силами пытается внушить гражданам о необходимости уплаты налогов. Ведь из этих средств финансируются государственные программы, социальные программы, содержится армия и т.д.

С целью контроля полноты и своевременности уплаты налогов государством созданы такие структуры, как налоговая инспекция, налоговая милиция и т.д. Эти структуры, при помощи регламентированных законодательством мер, не позволяют налогоплательщикам изменять объем выплачиваемых налогов. Поэтому, с целью «снижения расходов» предпринимателям приходится заниматься налоговой оптимизацией. Под термином «налоговая оптимизация» понимается деятельность, реализуемая налогоплательщиком для снижения налоговых выплат.

Проблема оптимизации налоговых выплат стоит перед каждым предприятием. Именно «оптимизации», а не «минимализации». Низкие налоговые выплаты могут привлечь внимание налоговых органов, что чревато проверками на предприятии.

Существует несколько путей снижения налоговых выплат:

• уклонение от уплаты налогов. Это нелегальный путь снижения налоговых обязательств который карается в соответствии с законом. Сюда можно отнести сокрытие доходов и имущества от налоговых органов, намеренное искажение и фальсификация бухгалтерской документации. Легального уклонения от налогов не существует. Любое действие, в результате которого бюджет недополучает причитающиеся ему суммы налогов ведут к наступлению налоговой или даже уголовной ответственности руководства компании.

  Существует несколько способов уклонения от уплаты налогов. Самые распространенные – осуществление деятельности без регистрации, неоприходование поступившего товара и неоприходование выручки.

• налоговое планирование. Это разрешенный государством путь уменьшения налоговых выплат путем грамотного использования тонкостей налогового законодательства. Этот метод – один из главных составляющих частей финансового планирования и бюджетирования. К каждой конкретной сделке или операции предварительно просчитывается сумма налоговых обязательств в зависимости от юридических и правовых форм ее осуществления. При этом можно использовать:
  • замена налогового субъекта на такого, в отношении которого действует наиболее благоприятная схема налогообложения.
  • замена вида деятельности на такое, при котором снижается сумма налоговых обязательств.
  • замена налоговой юрисдикции. Заключается в регистрации (или перерегистрации ) субъекта предпринимательской деятельности в регионе, где действует льготное налогообложение на отдельные виды хозяйственной деятельности или при соблюдении определенных условий. Наиболее часто стратегия развития компании предусматривает регистрацию филиала в странах с минимальными налоговыми обязательствами («оффшорных зонах»).
• избежание налогов. Это уменьшение налоговых выплат законными методами, основанные на использовании «брешей » и недоработок в законодательстве. При этом вся бухгалтерская отчетная информация полностью показывается в налоговых органах.

Консалтинговая компания «Консильери», используя весь опыт и профессионализм специалистов в сфере налогового законодательство может разработать и провести на Вашем предприятии налоговое планирование, оптимизировать прибыль предприятия, обеспечить правильность и своевременность налоговых выплат.